Finance 2018
Houten, maandag 1 april 2019, bestuur en directie Railsport Nederland
Inleiding
De jaarrekening 2018 treft u aan in het bovenstaande pdf-bestand. Het betreft een transparante verantwoording van onze financiële verrichtingen ter verwezenlijking van onze doelstelling, zijnde: de bevordering van sportiviteit, duurzame vitaliteit en welzijn van spoorwegmedewerkers. Een verkorte en toelichtende beschrijving van deze jaarrekening treft u hieronder aan.
Resultaat
Railsport realiseert ook dit jaar een positief resultaat, nagenoeg gelijk aan vorig jaar. De reden hiervan ligt grotendeel in de verhoging van het subsidiebedrag van de SE NS met 34k, vanwege de stijging van het aantal werknemers alsook in lagere personele kosten (26k) vanwege het feit dat de medewerkers een flink deel van de gewerkte eventdagen niet hebben laten uitbetalen, maar omgezet hebben naar vrije tijd. Daarnaast zijn er besparingen gevonden in de presentatie (5k) en transport (5K).
2018 | € 68.698
2017 | € 57.249
Opbrengsten
Railsport kent verschillende financieringsstromen middels subsidiëring door onze stakeholders, waaronder alle bedrijven binnen de Sociale Eenheid NS, aangevuld met onze partners; Railcenter, Ricardo Nederland en Launch! HCM BPO. Naar verwachting zal de Reisinformatiegroep (9292) volgend jaar ook toetreden als subsidiërende partner van Railsport. De Sociale Eenheid NS is hiervan de meest bepalende met een subsidiebedrag van € 856.837 groot.
De verhoging van 25k ten opzichte van het voorgaande jaar is ontstaan door de verhoging van het subsidiebedrag van de SE NS (45k). Tegelijkertijd heeft NS de subsidie voor het vitaliteitsprogramma Be Fit beëindigd en missen wij binnen onze inkomsten uit exploitatie hierdoor 40k ten opzichte van het voorgaande jaar.
2018 | € 1.290.360
2017 | € 1.265.359
Locatiekosten en eventmiddelen (directe toerekening)
Het betreft hier voornamelijk de inzet van derden en het gebruik van externe locaties en materialen, nodig voor de realisatie van onze nationale, internationale en additionele events.
De verlaging ten opzichte van het voorgaande jaar ontstaat doordat de kosten van de Railsportdag volledig geboekt worden in het jaar dat Railsportdag wordt georganiseerd. Dit jaar kent geen Railsportdag dus ook lagere locatiekosten.
2018 | € 436.462
2017 | € 572.184
Realisatiekosten events (directe toerekening))
De eventrealisatie bestaat grotendeels uit de personele kosten welke direct gerelateerd zijn aan ontwikkeling en de uitvoering van de events. Door inzet van eigen medewerkers voeren wij zelf de regie waar het gaat om kostenbeheersing en kwaliteitsbeheer van onze events en activiteiten.
Het aantal fte's van 9,32 is dit jaar nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar met 9,17 fte's. Hierdoor zijn de realisatiekosten van dit jaar ook in lijn met de realisatiekosten van vorig jaar.
2018 | € 548.863
2017 | € 546.706
Interne organisatiekosten (huisvesting, automatisering, kantoor en vervoermiddelen)
Railsport is in het bezit van een eigen bedrijfspand en voert hierover zelf het beheer en onderhoud. De automatisering wordt eveneens in eigen beheer ontwikkeld en onderhouden. Leasecontracten zijn niet van toepassing, niet voor de Xeorx scan- and documentstation en ook niet voor de vervoer- en transportmiddelen. Hierdoor blijven deze kosten beheersbaar (lees laag).
De interne organisatiekosten sluiten wederom aan op het voorgaande jaar.
2018 | € 84.345
2017 | € 87.223
Afschrijvingen en investeringen
Dit jaar is de bestelbus vervangen door een andere bestelbus met een lagere tellerstand en is besloten tot de aanschaf van een tweede aanhanger.
2018 | € 31.757
2017 | € 26.329
Eigen vermogen (continuïteitsreserve)
Het positieve resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve welke daarmede 612k bedraagt.
Het eigen vermogen van Railsport ligt ruim binnen de code en richtlijn continuïteitsreserve zoals hieronder gesteld. Conform deze code zou Railsport een eigen vermogen (continuïteitsreserve) mogen hanteren van 1.8 mio.
2018 | € 612.112
2017 | € 543.414
Code en richtlijn continuïteitsreserve
De brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondswervende Instellingen) heeft codes en richtlijnen opgesteld met betrekking tot de basiswaarden van een stichtings-/organisatiedoel: respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit. De code 'goed bestuur', ook wel code Wijffels genoemd, is hierin opgenomen.
De code gaat over het besturen, het houden van toezicht, het afleggen van verantwoording en een goede omgang met alle belangrijke relaties van de stichting (donateurs, vrijwilligers, de begunstigden, enz.). De VFI-richtlijnen geven o.a. aan hoe financieel gehandeld dient te worden, waaronder de regeling die gaat over financiële reserves in het algemeen en continuïteitsreserve in het bijzonder.
Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Voor de continuïteitsreserve is binnen de VFI-richtlijnen een maximum gesteld van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de organisatie.
De reserve moet zijn gebaseerd op een analyse van de specifieke risico’s en de periode waarvoor de instelling deze wil afdekken. Daarnaast moet de instelling vooraf vastleggen welke maatregelen zij neemt om deze risico’s te beheersen of uit te sluiten. Deze analyse moet worden bekrachtigd door het bestuur of de raad van toezicht van de instelling.
Transparantie
Als relatief kleine onderneming met een belangrijke dienstverlenende en ondersteunende rol in de omgeving van de Nederlandse spoorwegbedrijven onderschrijft Railsport het belang van openheid en transparantie. Railsport hanteert hiertoe een (financieel) controlesysteem, bedoeld om het risico van het niet behalen van de bedrijfsdoelstellingen dan wel dat deze in financiële zin worden overschreden, te beperken. Risico en realisatiebeoordelingen vormen dan ook een integraal onderdeel van de kwartaal- en eindejaar bijeenkomsten tussen bestuur en directie.
De financiële uitkomsten worden jaarlijks getoetst door een externe accountant en vastgesteld door het bestuur. Vervolgens worden de jaargegevens ter rekening en verantwoording gepresenteerd aan de directie van NS Personeel en Organisatie.
