Finance 2017
Houten, maandag 25 juni 2018, bestuur en directie Railsport Nederland
Inleiding
De jaarrekening 2017 treft u aan in het bovenstaande pdf-bestand. Het betreft een transparante verantwoording van onze financiële verrichtingen ter verwezenlijking van onze doelstelling, zijnde: de bevordering van sportiviteit, duurzame vitaliteit en welzijn van spoorwegmedewerkers. Een verkorte en toelichtende beschrijving van deze jaarrekening treft u hieronder aan.
Resultaat
Railsport realiseert ten opzichte van het voorgaande jaar een aanzienlijk beter resultaat. De reden hiervan ligt grotendeel in de verhoging van het subsidiebedrag van de SE NS met 45k, vanwege de stijging van het aantal werknemers.
2017 | € 57.249
2016 | € -8.358
Opbrengsten
Railsport kent verschillende financieringsstromen middels subsidiëring door onze stakeholders, waaronder alle bedrijven binnen de Sociale Eenheid NS, aangevuld met onze partners Railcenter, Ricardo Rail (Nederland) en Launch! HCM BPO. De Sociale Eenheid NS is hiervan de meest bepalende met een subsidiebedrag van € 777.877 groot.
Daarnaast zijn er opbrengsten vanuit de bedrijfsactiviteiten met een additioneel karakter. Dit zijn evenementen die in opdracht worden uitgevoerd en waarbij alle kosten voor rekening van opdrachtgever zijn met een toeslag van 15%, zijnde de organisatiefee.
De verhoging ten opzichte van het voorgaande jaar is grotendeels ontstaan door de verhoging van het subsidiebedrag van de SE NS, zijnde 45k.
2017 | € 1.265.359
2016 | € 1.177.757
Locatiekosten en eventmiddelen (directe toerekening)
Het betreft hier voornamelijk de inzet van derden en het gebruik van externe locaties en materialen, nodig voor de realisatie van onze nationale, internationale en additionele events.
De verhoging ten opzichte van het voorgaande jaar is ontstaan door een andere boekmethode, voortkomend uit de behoefte om de kosten van de Railsportdag en de dotatie aan het Fitcenter direct zichtbaar te krijgen in de jaarrekening. Vanaf dit jaar worden de kosten van de Railsportdag (dit jaar 180k) ook daadwerkelijk geboekt in het jaar van de Railsportdag en wordt de dotatie Fitcenter (dit jaar 40k) ook geboekt onder de post 'eventmiddelen specifiek'.
2017 | € 572.184
2016 | € 363.460
Realisatiekosten events (directe toerekening))
De eventrealisatie bestaat grotendeels uit de personele kosten welke direct gerelateerd zijn aan ontwikkeling en de uitvoering van de events. Door inzet van eigen medewerkers voeren wij zelf de regie waar het gaat om kostenbeheersing en kwaliteitsbeheer van onze events en activiteiten.
De verlaging ten opzichte van het voorgaande jaar is grotendeels ontstaan door een verlaging van het aantal fte's van 9,84 naar 9,17 fte's alsook het vertrek van oudere medewerkers en de vervanging daarvan door jongere werknemers. Dit tezamen heeft een reductie opgeleverd van 38k.
2017 | € 546.706
2016 | € 592.864
Interne organisatiekosten (huisvesting, automatisering, kantoor en vervoermiddelen)
Railsport is in het bezit van een eigen bedrijfspand en voert hierover zelf het beheer en onderhoud. De automatisering wordt eveneens in eigen beheer ontwikkeld en onderhouden. Leasecontracten zijn niet van toepassing, niet voor de Xeorx scan- and documentstation en ook niet voor de vervoer- en transportmiddelen. Hierdoor blijven deze kosten beheersbaar (lees laag).
De kosten sluiten dit jaar goed aan op het voorgaande jaar.
2017 | € 87.223
2016 | € 85.397
Afschrijvingen en investeringen
Dit jaar is de bestelbus vervangen door een andere bestelbus met een lagere km-stand. Is de Fiat personenauto vervangen door een Smart.
De verlaging ten opzichte van het voorgaande jaar is ontstaan doordat de opblaasbare kano's, de truss, het geluidsysteem, een aantal computers alsook een deel van de kantoorinrichting tot volledige afschrijving zijn gekomen.
2017 | € 26.329
2016 | € 38.973
Eigen vermogen
Het positieve resultaat (57k) van 2017 is toegevoegd aan de algemene reserve.
De algemene reserve van Railsport valt met 543k ruim onder de code en richtlijn continuïteitsreserve.
2017 | € 543.414
2016 | € 486.165
Code en richtlijn continuïteitsreserve
De brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondswervende Instellingen) heeft codes en richtlijnen opgesteld met betrekking tot de basiswaarden van een stichtings-/organisatiedoel: respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit. De code 'goed bestuur', ook wel code Wijffels genoemd, is hierin opgenomen.
De code gaat over het besturen, het houden van toezicht, het afleggen van verantwoording en een goede omgang met alle belangrijke relaties van de stichting (donateurs, vrijwilligers, de begunstigden, enz.). De VFI-richtlijnen geven o.a. aan hoe financieel gehandeld dient te worden, waaronder de regeling die gaat over financiële reserves in het algemeen en continuïteitsreserve in het bijzonder.
Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Voor de continuïteitsreserve is binnen de VFI-richtlijnen een maximum gesteld van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de organisatie.
De reserve moet zijn gebaseerd op een analyse van de specifieke risico’s en de periode waarvoor de instelling deze wil afdekken. Daarnaast moet de instelling vooraf vastleggen welke maatregelen zij neemt om deze risico’s te beheersen of uit te sluiten. Deze analyse moet worden bekrachtigd door het bestuur of de raad van toezicht van de instelling.
Transparantie
Als relatief kleine onderneming met een belangrijke dienstverlenende en ondersteunende rol in de omgeving van de Nederlandse spoorwegbedrijven onderschrijft Railsport het belang van openheid en transparantie. Railsport hanteert hiertoe een (financieel) controlesysteem, bedoeld om het risico van het niet behalen van de bedrijfsdoelstellingen dan wel dat deze in financiële zin worden overschreden, te beperken. Risico en realisatiebeoordelingen vormen dan ook een integraal onderdeel van de kwartaal- en eindejaar bijeenkomsten tussen bestuur en directie.
De financiële uitkomsten worden jaarlijks getoetst door een externe accountant en vastgesteld door het bestuur. Vervolgens worden de jaargegevens ter rekening en verantwoording gepresenteerd aan de directie van NS Personeel en Organisatie.
